誠信經營

為建立誠信之企業文化，對賄賂採取「零容忍」之政策，經董事會通過制定《誠信經營守則》及《道德行為準則》，以遵循誠信經營成為健全的公司。並於公司網站及公開資訊觀測站揭露相關資訊，引導本公司管理人員之誠信道德行為，並提供利害關係人知悉公司之道德標準，透過明定的作業程序與懲處規定，於公司網站設置申述管道提供利害關係人舉發任何不當行為，並由稽核室透過年度稽核計畫執行，評估公司內部控制制度之有效性。

我們提倡誠信經營及道德從業行為，董事會應盡善良管理人之注意義務，督促公司防止不誠信行為，並隨時檢討其實施成效及持續改進，確保誠信經營政策之落實。財務部門負責誠信經營政策與防範方案之制定，稽核單位監督相關單位執行情形，並定期向董事會報告。 此外，網站上亦提供外部檢舉信箱，相關單位之承辦會對檢舉人之身分及檢舉內容進行保密，期望全體員工包含經理人，善盡管理、監督之責，嚴守從業道德規範，以確保公司得以永續成長與發展。

本公司倡導誠信經營，在所有商業行為中都謹守高道德標準，對於貪腐和賄賂採取零容忍態度，訂定誠信經營相關政策，以建立明確之反貪腐及反賄賂準則，及對員工及我們的商業夥伴提供溝通與訓練以協助其防止賄賂和貪腐行為。台耀化學依公司《誠信經營守則》規定防範不誠信行為，公司董事、經理人、受僱人、受任人及對公司具有實質控制者於執行業務時，應注意無論是直接或透過第三者進行之商業行為，禁止涉及賄賂。2022 年間，台耀化學無貪腐之情事與檢舉事件發生。

內部控制及內部稽核台耀設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置專任稽核人員（兼任稽核主管）共計 1 名，負責評估公司內部控制制度之有效性。本公司內部稽核主管之任免，經提報至董事會核定，其考評與薪資報酬，經簽報董事長核定；內部稽核人員任免規定已訂立於內部稽核實施細則。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層以便其瞭解已存在或潛在缺失。2022 年度內部稽核無發現重大不符合事項。

台耀無論在採購供應、銷售業務、勞工管理與福利、環境保護或公司治理，均嚴格遵主管機關對製藥產業的高度管制與規範，由各部門隨時關注及配合法令變化更新，並設有法務企劃部以即時提供各部門法律協助及諮詢，亦不定期辦理各類法規之教育訓練與宣導。2023 年本公司無發生重大違法事件註1，所發生之行政裁罰含消防、環保法規，及職安衛與勞基法等輕微違規或缺失，被罰款件數 5 件，裁罰總金額 33.2 萬元，所列缺失均已改善完成或持續改善中。

註：單一事件或同一事件累計遭受行政裁罰達新台幣 100 萬元以上、或嚴重影響公司營運之情事，如有發生需於永續報告書公開揭露。

台耀依循《誠信經營守則》及《道德行為準則》，於公司網站設置申訴管道，利害關係人得舉發任何不當行為，2023 年，台耀新增「CO-198 誠信經營檢舉管理辦法」及於本公司之永續發展委員會設立誠信經營小組，鼓勵發現本公司有犯罪等違反法令之虞時，均得提出檢舉，並明列檢舉管道及方式、檢舉人之義務、檢舉處理機制及保護措施，期望全體員工嚴守從業道德規範。

台耀內、外部人員皆可透過公開檢舉信箱（ethic@formosalab.com）直接向本公司舉報不法，受理單位須對檢舉人身分及事件 保密，非調查必要，不提供予與調查不相關之第三人，以避免其遭受不公平及不利對待；除檢舉信箱外，其餘員工協助事項亦可透過公司內部管道進行溝通。2023 年，台耀共收到 4 件意見提案案件，針對工作環境提出改善建議，均以受理評估並結案；近三年無發生違反商業道德相關檢舉事件。

誠信與責任商業行為是企業永續經營之基礎，因此，我們設立各式申訴舉報及建議管道，鼓勵利害關係人針對不誠信、不道德行為，或任何營運活動對環境、經濟、社會及人權層面造成衝擊之情事，進行檢舉、申訴，或提供相關建議。 台耀化學於官網公告檢舉管道，內、外部人員皆可透過公開檢舉信箱（ethic@formosalab.com）直接向本公司舉報不法，受理單位須對檢舉人身分及事件保密，非調查必要，不提供予與調查不相關之第三人，以避免其遭受不公平及不利對待，並於《職場不法侵害防制辦法》中明定相關保護制度、案件受理流程及違規情事之處置標準。2022 年，台耀化學共收到 1 件員工協助申訴及 8 件意見提案案件，結案率為 100 %。