審計委員會權責

本公司審計委員會成立宗旨係協助董事會履行其監督公司在財務報表之允當表達、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、公司內部控制有效實施、公司遵循相關法令及規則暨公司存在或潛在風險之管控等為主要目的。
 

審計委員會成員專業資格與經驗

本公司審計委員會由全體獨立董事組成，包含一名女性獨立董事，落實多元化情形，委員會並由具財務會計背景之陳怡芬獨立董事擔任召集人及會議主席。委員會成員之專業資格及經驗如下： 
 

審計委員會112年度工作重點彙整
112年度共計召開4次審計委員會，審議之事項主要包括：

 1.訂定或修正內部控制制度。
 2.內部控制制度有效性之考核。
 3.訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
 4.涉及董事自身利害關係之事項。
 5.重大之資產或衍生性商品交易。
 6.重大之資金貸與、背書或提供保證。
 7.簽證會計師之委任、解任或報酬。
 8.年度及各季財務報告。
 9.預先核准簽證會計師及其事務所暨關係企業提供非確信服務(non-assurance service)。
 10.資訊安全專責單位設置。
11.年度營運計劃。
▪審閱財務報告
 本公司董事會造具民國111年度之營業報告書、財務報表及盈餘分配議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所顏裕芳及游淑芬會計師擬出具之無保留 意見查核報告書稿。
▪擬預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業暨聯盟事務所向本公司及子公司提供非確信服務(non-assurance services)
依「國際會計師道德準則委員會(International Ethics Standards Board of Accountants, IESBA) 」修訂之「國際會計師職業道德守則(IESBA Code) 」，本公司簽證會計師(資誠聯合會計師事務所，以下稱「資誠」)、其事務所及事務所關係企業暨聯盟事務所擬向本公司、受本公司直接或間接控制的任何企業提供非確信服務前，應先取得本公司審計委員會之許可。資誠及其關係企業暨聯盟事務所依前揭規定擬向本公司、受本公司直接或間接控制的任何企業(但不包括台新藥股份有限公司及其子公司)提供之非確信服務請詳附件。本公司簽證會計師業已出具評估說明函(請詳附件)，確認附件所列擬提供之非確信服務不論單獨或累積起來均不會因產生自我利益威脅、自我評估威脅、辯護威脅、熟悉度威脅，而損害其做為本公司簽證會計師的獨立性，符合中華民國會計師公會全國聯合會職業道德委員會所發佈之職業道德規範；及國際會計師職業道德準則理事會(IESBA)頒佈的國際會計師職業道德守則所適用的獨立性規定。有關台新藥股份有限公司之簽證會計師擬提供予台新藥股份有限公司及其子公司之非確信服務，將由台新藥股份有限公司之審計委員會瞭解及評估是否影響其簽證會計師對該公司的獨立性。
▪簽證會計師獨立性、適任性評估及委任報酬案。
本公司依「上市上櫃公司治理實務守則」之規定，上市上櫃公司應定期評估聘任會計師之獨立性及適任性。經評估112年度顏裕芳、鄧聖偉會計師，並未有違反會計師法等相關法規對獨立性之規定，並符合適任性條件，建請繼續委任該兩位會計師擔任本公司113年度財務報告查核簽證相關業務，並授權董事長全權辦理其報酬議定。

審計委員會運作情形
本公司審計委員會至少每季召開一次會議，112年度共計召開4次審計委員會，情形如下：
審計委員出席情況：
 註：莊哲仁委員及張庭榮委員係於112年股東常會後選任為獨立董事，股東常會後召開審計委員會共計2次。

審計委員出席情況：