獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管溝通情形
內部稽核主管依規定出席每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核業務說明與溝通；每月將「稽核報告」(含「查核缺失改善追蹤報告」)送交審計委員會召集人核閱，並呈送所有獨立董事，本公司獨立董事與內部稽核主管之溝通狀況良好，最近年度(113)溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果如下：
 
日  期溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果
113/3/121.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
  (1)113年第一季稽核業務報告。
  (2)申報113年度稽核工作計畫報告。
  (3)申報113年度稽核人員及稽核代理人基本資料及進修時數情形報告。
  (4)申報112年度內部稽核計畫執行情形報告。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
113/5/91.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
  (1)113年第二季稽核業務報告。
  (2)申報112年內部控制制度聲明書報告。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
113/8/9
 		1.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
  (1)113年第三季稽核業務報告。
  (2)申報112年內部控制制度缺失及異常改善情形報告。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
113/11/141.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
  (1)113年第四季稽核業務報告。
  (2)114年度稽核工作計劃討論。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。

獨立董事與會計師溝通情形
簽證會計師於每季溝通會議中，針對財務報表查核(核閱)結果及發現向獨立董事進行報告，了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)，與獨立董事進行良好溝通，最近年度(113)溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果如下：
 
日  期溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果
113/3/121.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
  (1)112年度個體暨合併財務報告查核後與治理單位溝通。
  (2)法令新訊分享
    A.113年公司治理施行事項提醒。
    B.113年度公司治理評鑑指標修正要點。
    C.修正「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」永續報告書作業辦法」。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
113/5/9
 		1.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)為113年第一季合併財務報告核閱完成後與治理單位溝通。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
113/8/91.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
  (1)113年第二季合併財務報告核閱完成後與治理單位溝通。
  (2)近期法令更新說明
     A.證管法令修正。
     B.ESG近期發展。
     C.永續資訊管理內部控制。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
113/11/141.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)為113年第三季合併財務報告核閱完成後與治理單位溝通。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
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