獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管溝通情形
內部稽核主管依規定出席每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核業務說明與溝通；每月將「稽核報告」(含「查核缺失改善追蹤報告」)送交審計委員會召集人核閱，並呈送所有獨立董事，本公司獨立董事與內部稽核主管之溝通狀況良好，最近年度(112)溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果如下：
 
日  期溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果
112/03/09
(第一屆第三次審計委員會)		1.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
(1)112年第一季稽核業務報告。
(2)申報112年度稽核工作計畫報告。
(3)申報112年度稽核人員及稽核代理人基本資料及進修時數情形報告。
(4)申報111年度內部稽核計畫執行情形報告。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
112/05/12
(第一屆第四次審計委員會)		1.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
(1)112年第二季稽核業務報告。
(2)申報111年內部控制制度聲明書報告。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
112/08/10
(第一屆第五次審計委員會)		1.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
(1)112年第三季稽核業務報告。
(2)申報111年內部控制制度缺失及異常改善情形報告。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
112/11/10
(第一屆第六次審計委員會)		1.內部稽核主管向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
(1)112年第四季稽核業務報告。
(2)113年度稽核工作計劃討論。
2.內部稽核主管對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。

獨立董事與會計師溝通情形
簽證會計師於每季溝通會議中，針對財務報表查核(核閱)結果及發現向獨立董事進行報告，了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)，與獨立董事進行良好溝通，最近年度(112)溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果如下：
 
日  期溝通主題(重點)、獨立董事之建議及公司處理結果
112/03/09
(第一屆第三次審計委員會)		1.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
(1)111年度個體暨合併財務報告查核後與治理單位溝通。
(2)非確信服務規定之修正說明。
(3)證管法令更新分享及證券發行人財務報告編製準則修正重點說明。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
112/05/12
(第一屆第四次審計委員會)		1.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)為112年第一季合併財務報告核閱完成後與治理單位溝通。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
112/08/10
(第一屆第五次審計委員會)		1.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)如下：
(1)112年第二季合併財務報告核閱完成後與治理單位溝通。
(2)近期法令更新說明。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
112/11/10
(第一屆第六次審計委員會)		1.會計師向獨立董事進行簡報及說明，主題(重點)為112年第三季合併財務報告核閱完成後與治理單位溝通。
2.會計師針對獨立董事所諮詢之問題進行討論及溝通。
3.處理執行結果：獨立董事無進一步提問。
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